Măsurile fiscale care vor fi aplicate din 2025. TVA-ul ar putea crește până la 25%. Impozitarea marilor companii cu 1% din cifra de afaceri se va păstra și în 2025

• În ultima săptămână, la întâlnirile principalelor partide politice s-a discutat aplicat variantele de a schimba practic o mare parte din Codul Fiscal prin majorări de taxe și impozite încă din 2025. Asta pentru că deficitul bugetar riscă să ajungă spre 9% din Produsul Intern Brut (PIB). Când vine vorba de cheltuieli guvernamentale, acest deficit înseamnă că guvernul a cheltuit practic cu 25% mai mult decât a încasat. Cheltuielile suplimentare au fost realizate din credite bancare sau titluri de stat.

Clever News Center a documentat și consultat în ultima săptămână toate variantele fiscale discutate de partidele PSD, PNL, UDMR și USR pentru echilibrarea bugetului în 2025. Variantele de majorări de taxe au fost propuse de reprezentanți ai Ministerului de Finanțe și ai Agenției Naționale de Administrare Fiscală (ANAF).

Ca o concluzie pe scurt, din 2025 se vor aplica noi dispoziții legate de creșterea taxei pe valoarea adăugată (TVA), de majorarea impozitarea veniturilor și chiar s-ar introduse un impozit progresiv în două trepte. Pentru persoanele sub 25 de milioane de euro și cele peste 25 de milioane de euro.

TVA-ul va crește la 21% sau la 25%

În acest moment, varianta acceptată de o mare parte din partide este legată de majorarea TVA-ului la 21% din 2025 și eliminarea unei mari părți din categoriile de produse care au TVA redus la 9%.

În acest sens, s-a discutat despre o posibilă creștere a cotei generale de TVA de la 19% la 21%. Guvernul argumentează că această ajustare este necesară pentru a alinia România la media europeană și pentru a crea spațiu fiscal în vederea îndeplinirii angajamentelor față de Uniunea Europeană.

Însă, varianta cu TVA-ul de 21% este aplicabilă doar dacă guvernul actual sau cel viitor ar îngheța creșterile pensiilor și ale salariilor bugetarilor. Cum o astfel de decizie nu a fost încă luata, varianta unui TVA de 25% crește cu fiecare zi. „Măcar temporar, un an, această variantă este plauzibilă. Asta dacă nu se îngheață majorarea pensiilor de la 1 ianuarie. Sunt vreo 5 miliarde de euro aici, bani care nu sunt, din păcate. Și majorarea salariilor bugetarilor odată cu creșterea salariului minim brut de la 1 ianuarie ar trebui înghețată. Și aici este o cheltuială de  aproape un miliard de euro. Acești bani nu sunt acum în buget”, ne-a explicat un reprezentant al Fiscului care a avut acces la discuțiile partidelor.

Cu toate acestea, o parte din mediul de afaceri avertizează că o astfel de măsură ar putea avea consecințe negative asupra consumului și asupra nivelului de trai, mai ales în contextul inflației ridicate. De asemenea, antreprenorii atrag atenția că o majorare a TVA ar putea descuraja investițiile și ar afecta competitivitatea pe piața internă.

TVA redus doar la alimente și hrană

Oficialii ai Fiscului ne-a explicat că se ia în considerare menținerea cotelor reduse pentru sectoare esențiale, cum ar fi alimentele de bază, medicamentele, și serviciile turistice.

Argumentul principal pentru menținerea acestor cote este protejarea categoriilor vulnerabile și a industriilor strategice.

Impozitarea progresivă ar putea deveni o realiate în 2025

Partidele au discutat și impozitarea marilor averi, considerată de mulți o soluție pentru creșterea veniturilor la bugetul de stat și reducerea inegalităților sociale. Propunerea vine pe fondul presiunilor financiare generate de deficitul bugetar și de nevoia de a identifica surse sustenabile de finanțare pentru proiectele publice.

Printre măsurile discutate se numără introducerea unui impozit progresiv pe activele ce depășesc un anumit prag valoric, precum proprietăți imobiliare de lux, colecții de artă și alte bunuri de mare valoare. Guvernul susține că această inițiativă ar putea aduce venituri suplimentare semnificative, reducând povara fiscală asupra categoriilor sociale cu venituri mici și medii.

În ceea ce privește veniturile personale, ar urma să fie două praguri. Să rămână actuala impozitare de 10% din venitul personal pentru contribuabilii care au o avere sub 25 de milioane de euro. Pentru ceilalți români, cu averi peste 25 de milioane de euro să se aplice un impozit suplimentar de 1% ca la firmele care plătesc acest impozit pe cifra de afaceri.

Pentru impozitarea progresivă, discuțiile dintre partide sunt încă într-un stadiu incipient și nu s-a ajuns la o formulă clară.

Impozitarea salariului va crește

Reprezentanții partidelor analizează posibilitatea unificării impozitului pe venit și a contribuției pentru sănătate într-o singură taxă, într-o încercare de a simplifica sistemul fiscal și de a crește gradul de conformare.

Practic, impozitul de venit de 10% nu se va mai aplica pe diferența dintre salariul brut și contribuțiile sociale și sănătate, ci se va aplica direct pe salariul brut.

Guvernul a aplicat de anul acestaun impozit de 1% pe cifra de afaceri a marilor companii, o decizie menită să sporească veniturile bugetare. Măsura vizează firmele cu venituri de peste 50 de milioane de euro anual și urmărește să contribuie la reducerea deficitului public, fără a afecta direct IMM-urile.

Această măsură ar urma să fie menținută și în 2025 și 2026.

Plafoane pentru tranzacții în numerar

Aceste măsuri au fost oficializate prin Ordonanța de Urgență nr. 138/2024 și publicate în Monitorul Oficial, urmând să intre în vigoare începând cu anul 2025. Ele vor menținute.

• Încăsări și plăți între persoane juridice: Limita zilnică este de 1.000 lei per persoană, cu un plafon total de 2.000 lei pe zi.
• Încăsări și plăți între persoane juridice și fizice: Plafonul zilnic este de 5.000 lei per persoană.
• Sume în numerar în casierie: La sfârșitul fiecărei zile, sumele nu pot depăși 50.000 lei.
• Sancțiuni: Nerespectarea plafoanelor se sancționează cu o amendă de 25% din suma care depășește plafonul stabilit pentru fiecare tip de operațiune.

Impozitul special pe bunuri de valoare mare

Aceste măsuri au fost oficializate prin Ordonanța de Urgență nr. 138/2024 și publicate în Monitorul Oficial, urmând să intre în vigoare începând cu anul 2025. Ele vor menținute.

• Clădiri rezidențiale: Persoanele fizice care dețin clădiri a căror valoare impozabilă depășește 2.500.000 lei vor plăti un impozit de 0,3% aplicat asupra diferenței dintre valoarea impozabilă și acest plafon.
• Autoturisme: Pentru autoturisme a căror valoare de achiziție depășește 375.000 lei, se va aplica o cotă de 0,3% asupra diferenței dintre valoarea de achiziție și acest plafon.

Accize pentru băuturi cu zahăr

Aceste măsuri au fost oficializate prin Ordonanța de Urgență nr. 138/2024 și publicate în Monitorul Oficial, urmând să intre în vigoare începând cu anul 2025. Ele vor menținute.

• Introducerea accizelor pentru băuturile nealcoolice cu zahăr adăugat, diferențiate în funcție de conținutul de zahăr:
  • Între 5-8 g/100 ml: 0,4 lei/litru.
  • Peste 8 g/100 ml: 0,6 lei/litru.