ANAF mizează pe venituri suplimentare din TVA de 24 de miliarde de lei. Cât ar putea aduce o eventuală majorare cu 2%

• România are nevoie de venituri de 25 miliarde de lei în plus în 2025 pentru a respecta limita de deficit de 7%. O parte importantă ar putea veni din creșterea TVA cu 2 puncte procentuale și din colectare mai eficientă a TVA. Aceste măsuri ar putea aduce bugetului peste 24 miliarde de lei în plus din cele 25 de miliarde de care are nevoie bugetul de stat.

Pentru a respecta angajamentele fiscale și a menține deficitul bugetar sub pragul critic de 7% din PIB, România are nevoie de venituri suplimentare de cel puțin 25 de miliarde de lei în 2025, așa cum reiese dintr-o analiză a Termene.ro.

„Chiar și în acest context, România își reafirmă angajamentul de a se încadra în deficitul de 7% din PIB în 2025 și, totodată, va continua această traiectorie și în următorii ani, așa cum prevede Planul Bugetar – Structural Național pe Termen Mediu agreat împreună cu Comisia Europeană”, au precizat reprezentanții Ministerului de Finanțe într-un comunicat de presă.

În acest context tensionat, TVA-ul (Taxa pe Valoarea Adăugată) revine în centrul discuțiilor privind sustenabilitatea bugetară. Guvernul ia în calcul majorarea cotelor de TVA cu 2 puncte procentuale începând cu luna iulie și, simultan, continuarea eforturilor de digitalizare și combatere a evaziunii fiscale.

Având în vedere că TVA reprezintă cea mai importantă sursă de venit bugetar, aceste măsuri sunt considerate esențiale pentru a acoperi nevoile financiare ale statului român în perioada următoare.

Conform datelor obținute de Clever News Center, Agenția Națională de Administrare Fiscală are prognozate în acest an venituri suplimentare între 24 și 25 de miliarde de lei din colectarea TVA. Alte taxe, precum taxa pe construcții și majorarea impozitelor pe proprietăți de lux și a altor taxe pe proprietăți, ar urma să aducă până în 3 miliarde de lei.

Colectarea TVA-ul ar putea aduce cu 18 miliarde mai mult

Rezultă că singura șansă a României de a respecta deficitul de 7% este reprezentată de încasările de TVA să se ridice până la 24 de miliarde de lei în plus față de 2024. Asta desigur, n condițiile în care cheltuielile bugetare ar rămâne cel mult la pragul atins în 2024.

În anul 2024, România a colectat la bugetul de stat peste 120 de miliarde de lei din TVA, potrivit ministrului Finanțelor de la acel moment, Marcel Boloș. Aceasta a reprezentat o creștere de aproximativ 15% față de anul 2023, datorită unei combinații de factori: îmbunătățirea colectării, digitalizarea ANAF și ajustarea anumitor cote.

TVA a fost astfel cea mai importantă sursă de venit fiscal, finanțând cheltuieli esențiale în domenii precum sănătatea, educația și protecția socială.

Mai mult, România a înregistrat progrese notabile în reducerea așa-numitului „VAT gap” – decalajul dintre TVA-ul teoretic și cel efectiv colectat. În 2022, acest decalaj era de 30,6%, în scădere cu 4,2 puncte procentuale față de anul anterior, conform analizelor guvernamentale.

Presupunând că tendința de creștere se menține și în 2025, iar colectarea TVA urcă măcar cu încă 15%, s-ar ajunge la încasări de aproximativ 138 de miliarde de lei. Aceasta ar însemna 18 miliarde de lei în plus față de 2024.

Este vorba de o sumă semnificativă, dar totuși insuficientă pentru a acoperi întregul necesar bugetar estimat.

Această estimare se bazează exclusiv pe îmbunătățirea colectării, fără a lua în calcul modificarea cotelor. Însă, după primele trei luni din 2025, colectarea TVA-ului nu a înregistrat creșterile dorite, așa că pragul suplimentar de 18 miliarde de lei ar putea să nu fie atins.

Impactul unei majorări a TVA-ului cu 2 puncte procentuale

Un alt scenariu analizat de Guvernul României, așa cum a relatat chiar astăzi Economica.net, este majorarea cotelor de TVA cu 2 puncte procentuale începând chiar din această vară.

Dacă noile cote ar deveni: 21%, 11% și 7%, iar încasările se distribuie uniform pe parcursul anului, atunci pentru ultimele șase luni ale anului s-ar aplica noile valori. Estimarea arată că o astfel de măsură ar aduce suplimentar aproximativ 6,3 miliarde de lei la bugetul de stat până la finalul anului 2025.

Rezultă că astfel, ANAF-ul ar putea atinge pragul de 24 de miliarde de lei din colectarea mai bună a TVA-ului și din creșterea cel târziu din luna iulie a cotelor cu 2%.

Astfel, am luat în calcul că TVA-ul ar putea crește cu 2% doar din luna iulie 2025. Majorarea s-ar putea aplica și la cotele de 19% și la cele reduse, de 9% și 5%.

În prezent, România aplică următoarele cote:

• 19% – cota standard,
• 9% – pentru alimente, medicamente, cazare, apă potabilă, restaurante (cu excepții),
• 5% – pentru cărți, ziare, manuale și anumite tipuri de locuințe.

Cum se aplică o modificare de TVA

Modificarea cotelor de TVA nu se aplică automat imediat. Potrivit legislației fiscale și deciziilor Curții Constituționale:

• Dacă legea o prevede explicit, majorarea poate intra în vigoare imediat după publicarea în Monitorul Oficial.
• În mod obișnuit, se oferă un termen de tranziție de 30, 90 sau 180 de zile pentru ca firmele și instituțiile să se adapteze.
• Este obligatoriu să se respecte principiul predictibilității fiscale, iar modificările fără o perioadă rezonabilă de adaptare pot fi considerate neconstituționale.