O comisie specială ANAF va aplica sancțiunile internaționale împotriva Rusiei, precum și eventualele derogări

• Noul proiect de Ordin al Președintelui Agenției Naționale de Administrare Fiscală (OPANAF) actualizează procedurile de aplicare a sancțiunilor internaționale, aliniindu-se la reglementările UE și ONU. Printre schimbări se numără soluționarea cererilor de derogare, monitorizarea sancțiunilor, administrarea bunurilor vizate și aplicarea contravențiilor.
• Inițiativa vine și în contextul sancțiunilor internaționale aplicate Rusiei pe care România nu a reușit să le aplice coerent.

Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) propune un nou ordin al președintelui instituției ficale pentru reglementarea aplicării sancțiunilor internaționale, conform ultimelor modificări legislative aduse de Ordonanța de Urgență a Guvernului nr. 135/2024. Practic, ANAF dorește formarea unei comisii speciale în cadrul Fiscului care să aibă putere mai mare în aplicarea sancțiunilor internaționale, dar și de derogare de la aceste sancțiuni.

Aceste schimbări vizează eficientizarea mecanismelor de monitorizare, autorizare și administrare a bunurilor afectate de sancțiuni, aliniindu-se astfel la cerințele Uniunii Europene și ale ONU.

Sancțiunile împotriva Rusiei motivează schimbările

De la începutul invaziei Rusiei în Ucraina, februarie 2022, România nu a reușit să aplice sancțiunile internaționale aplicate Moscovei. Ministerul de Externe și ANAF erau cele două instituții principale care trebuia să coordoneze și să aplice aceste sancțiuni.

Cu noul proiect, ANAF capătă o putere mai mare în aplicarea sancțiunilor internaționale, dar și de derogare de la aceste sancțiuni prin formarea unei comisii speciale în cadrul Fiscului.

Până în 2024, toate statele membre, inclusiv România, au raportat bunuri înghețate în cadrul regimului de sancțiuni de integritate teritorială din Ucraina, în valoare totală de aproximativ 28,5 miliarde de euro, conform datelor Comisiei Europene. ANAF nu a publicat niciodată o centralizare a sancțiunilor aplicate persoanelor și companiilor din Rusia.

Prin acest nou ordin, ANAF asigură implementarea la nivel național a măsurilor restrictive impuse prin rezoluțiile Consiliului de Securitate al ONU și regulamentele Uniunii Europene. Acest cadru legal actualizat oferă claritate instituțiilor financiare, companiilor și autorităților cu privire la obligațiile lor în gestionarea activelor și bunurilor sancționate.

• Rolul Comisiei Permanente ANAF
  • Comisia Permanentă a ANAF are atribuții specifice în monitorizarea și soluționarea cazurilor de aplicare a sancțiunilor internaționale.
  • Procedurile de soluționare a contestațiilor sunt optimizate, oferind un cadru mai eficient pentru entitățile care solicită clarificări sau excepții.
• Aplicarea sancțiunilor contravenționale
  • Noile reglementări prevăd amenzi și alte măsuri punitive pentru entități care nu respectă normele privind sancțiunile internaționale.
  • Se introduc dispoziții tranzitorii pentru a facilita trecerea de la vechile reglementări la noul cadru normativ.

Principalele modificări aduse de noul ordin

• Soluționarea cererilor de derogare de la aplicarea sancțiunilor internaționale

ANAF devine autoritatea competentă pentru soluționarea cererilor de derogare privind înghețarea fondurilor sau interdicția de a pune la dispoziție fonduri pentru entități vizate de sancțiuni.

Instituțiile financiare pot solicita autorizări specifice pentru operarea activităților în domenii afectate de sancțiuni.

• Monitorizarea, publicitatea și comunicarea actelor privind sancțiunile internaționale

ANAF trebuie să asigure transparența sancțiunilor internaționale printr-un sistem clar de publicitate și comunicare.

Sancțiunile adoptate prin regulamentele UE sau prin rezoluțiile ONU sunt implementate direct în legislația română, fiind eliminate referințele la poziții și acțiuni comune pentru a se alinia terminologiei europene.

• Obligația de înștiințare privind persoane sau entități desemnate

Instituțiile financiare și alte entități relevante sunt obligate să informeze ANAF despre orice relații financiare sau tranzacții suspecte cu persoane sancționate.

ANAF gestionează identificarea entităților vizate, analiza datelor obținute și transmiterea acestora către autoritățile naționale și internaționale.

• Administrarea bunurilor afectate de sancțiuni

Se stabilesc reguli clare privind modul de administrare a bunurilor supuse sancțiunilor internaționale.

Responsabilitățile custodelui bunurilor afectate sunt clarificate pentru a asigura respectarea sancțiunilor impuse.

Ce se schimbă față de reglementările anterioare?

Noul ordin abrogă Ordinul ANAF nr. 1984/2019, aducând schimbări esențiale în modul de aplicare a sancțiunilor internaționale. Printre modificările semnificative se numără:

• Introducerea unor formulare noi pentru solicitarea derogărilor de la sancțiuni;
• Simplificarea procesului de notificare a entităților vizate;
• Creșterea gradului de transparență și digitalizare în gestionarea sancțiunilor;
• Extinderea atribuțiilor ANAF în supravegherea implementării sancțiunilor.