1. Forma juridică aleasă fără analiză
Decizia dintre SRL și PFA are consecințe directe asupra taxelor și impozitelor plătite. Cu toate acestea, mulți antreprenori o iau fără să consulte un expert contabil sau consultant fiscal, mergând pe sfatul unui prieten sau alegând la întâmplare.
La această eroare se adaugă, frecvent, necunoașterea regulilor privind TVA: când ești obligat să te înregistrezi ca plătitor, care este plafonul aplicabil și că înregistrarea trebuie făcută la data atingerii sau depășirii acestuia. Necunoașterea diferenței dintre TVA la încasare și TVA la facturare poate genera costuri suplimentare. O analiză fiscală comparativă înainte de înregistrare poate evita toate acestea.
2. Confuzia dintre patrimoniul firmei și cel personal
Tratarea contului firmei ca portofel personal se manifestă prin plăți pentru cheltuieli personale din contul firmei, retrageri de numerar nejustificate sau facturi pentru servicii care nu există ori sunt supraevaluate.
La un eventual control ANAF, sumele respective pot fi reclasificate și impozitate cu 16%, plus dobânzi și penalități, mai ales de când s-a implementat SAF-T.
3. Firma fără activitate nu înseamnă firmă fără obligații
Mulți antreprenori cred că o firmă fără venituri nu are nicio obligație față de organul fiscal, dar nu este așa. O companie fără activitate trebuie să depună declarația de inactivitate și declarații pe zero pentru impozitul ales. Dacă a existat activitate, contabilitatea trebuie ținută la zi. Situațiile financiare anuale sunt obligatorii indiferent de situație. Nerespectarea acestor cerințe atrage amenzi, arată Cosmin Dumitrașcu.
Soluția minimă pentru o firmă abandonată este suspendarea activității, procedură care elimină obligațiile contabile curente și reduce la minimum contactul cu ANAF.
4. Ce poți deduce și ce nu
Codul Fiscal permite deducerea cheltuielilor care au legătură cu scopul activității economice, iar mulți antreprenori nu aplică aceste prevederi, plătind din banii proprii facturi care puteau fi suportate din conturile firmei sau ale PFA-ului.
Concret, în loc să crească salariul unui angajat în bani, cu taxe de peste 40% un antreprenor poate opta pentru beneficii precum abonamente medicale, tichete de masă, abonamente sportive, cursuri de formare profesională, cheltuieli cu vehiculele, parte din chirie sau educație timpurie. Necunoașterea acestor instrumente costă, pe termen lung, la taxe și impozite.
5. Distribuirea haotică de dividende
Dividendele rămân cel mai la îndemână mod de a retrage bani dintr-o firmă, inclusiv în condițiile impozitului de 16% aplicabil din 2026. Problema apare când distribuirile se fac fără o analiză prealabilă a activului net contabil, existând risc real de decapitalizare.
6. Legislația muncii, tratată superficial
Angajarea, modificările salariale, funcțiile, programul de lucru, orele suplimentare sau de noapte, toate trebuie declarate și actualizate în termenele prevăzute de Codul Muncii (Legea 53/2003). Omisiunile în acest domeniu se transformă, de regulă, în amenzi sau litigii, precizează autorul analizei.
7. Înțelegerile verbale în loc de contracte scrise
Fără un contract scris clar, orice dispută cu un client sau furnizor poate deveni un litigiu în care niciuna dintre părți nu poate dovedi ce s-a agreat: termenele de plată, condițiile de livrare, cine suportă pagubele și riscurile. Un acord contractual bine delimitat nu înseamnă neîncredere față de partener, ci înseamnă că ambele părți știu exact ce au agreat și nu există loc de interpretări diferite ulterior.
.png)
.png)
