Ce reprezintă „frauda carusel”, aflată în topul evaziunii pe TVA, din cauza căreia au fost introduse e-TVA și e-Factura

19 iulie 2024, de

În Articol

Circa 35% din evaziunea pe taxa pe valoarea adăugată ar proveni din fraude de tip „carusel”, 30% de la firmele care intră în insolvență și 15% din evaziune, a spus ministrul Finanțelor, Marcel Boloș, zilele trecute, într-o întâlnire cu Asociația Oamenilor de Afaceri din România și Romanian Business Leaders, potrivit consultatului fiscal Gabriel Biriș, participant la discuții.

„Am cerut ministrului Boloș și echipei sale să prezinte public cifrele cu privire la structura GAP-ului de TVA (adică în ce zone dispare peste o treime din TVA plătit de stat companii și cetățeni pentru bunurile și serviciile cumpărate). Am explicat ministrului că pentru a putea susține avalanșa legislativă generată de domnia sa (n.r. introducerea e-TVA, e-Factura, e-Trnsport), avem nevoie să înțelegem dacă măsurile sunt și utile scopului declarat, acela al reducerii fraudei”, a scris acesta pe pagina de Facebook.

”După câteva minute de căutări în caietul cu notițe ne-a spus că 35% din “gaură” vine din frauda carusel, vreo 30% din insolvențe și 15% evaziune (stiu, nu da decat 90%)”, a mai scris consultantul.

Cum decurge frauda ”carusel”

De cele mai multe ori, fraudele carusel au loc în cadrul schimburilor intercomunitare. Astfel, multe dintre aceste schimburi sunt scutite de taxe. Cu toate acestea, deși nu se plătește taxa pe valoarea adăugată, unele firme deduc TVA-ul ca și cum acesta ar fi fost plătită sau solicită de la stat rambursarea taxei.

Potrivit lui Gabriel Biriș, evaziunea pe acest putea fi redusă drastic dacă statul român ar fi cerut derogare de la taxarea inversă pentru tranzacțiile intracomunitare.

”Dacă informația dată de ministru este corectă, înseamnă că din 2018 noi puteam cere derogare pentru taxare inversă (care elimină complet frauda carusel!!!), motivul invocat de minister/ANAF fiind acela ca frauda carusel generează mai puțin de 25% din GAP (condiție impusă de Directiva din 2018)! Grav, foarte grav! Este ca și cum ministerul a tolerat frauda mare!”, a remarcat consultantul.

Combaterea evaziunii prin digitalizarea ANAF

Potrivit informațiilor prezentate de Guvern, evaziunea pe segmentul taxei pe valoarea adăugată ar fi de circa 37%.

Pentru a reduce evaziunea, ministerul Finanțelor a demarat un proces amplu de digitalizare a Agenției Naționale de Adminstrare Fiscală, introducând totodată sistemele e-TVA, e-Factura,, care presupun că toate facturile emise de persoanele impozabile vor fi înregistrate la ANAF, în baza acestor facturi urmând să fie calculat și TVA-ul datorat de contribuabil.

Consultanții fiscali au protestat împotriva noilor reglementări, argumentând că politica autorităților este lipsită de predictibilitate și că e vorba de măsuri ce sporesc birocrația și nu vor conduce la reducerea evaziunii. Pe 8 iulie, consultanții fiscali reprezentați de Patronatul Antreprenorilor Contabili din România au organizat chiar un protest în mai multe orașe din țară, manifestare la care au participat peste 1.000 de persoane.